财务管理制度

涟源市金石镇中心小学

2018年上学期财务管理制度

1、严格遵守国家有关政策、法律、法规、财经纪律和各项财务会计制度。

2、严格遵守现金管理制度，按规定范围支付、使用现金，库存现金不得超过规定限额，不得任意挪用和“白条”抵充库存现金,现金随手跟人,丢失自己赔偿。

3、严格审核收付凭证，办理现金结算业务，对接受的原始凭证必须认真复核无误，并有经办人、证明人和校长签字后才能结算，不合法的原始凭证应拒绝受理。

4、做好财务分析工作，定期向校长汇报财务状况，包括支出与收入,当好校领导的参谋。

5、购买公用物品或因公出差预领经费必须经校领导批准才能领取，并在购物或出差回来一周内结消预付款。

6、保管好原始凭据及现金，整理保管好会计资料和档案。

7、严禁私设“小金库”，一经发现追究领导和当事人责任。

8、严格按三局文件收费，不得挪用公款，不得座支。

10、保守财务机密,不得向无关人员谈论学校财务收支状况。

现金管理制度

现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。

1、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。

2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校的检查。

3、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。

4、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。

5、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。

6、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

7、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理，领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。

校产管理制度

学校财产是保障学校教育、教学工作顺利开展的必要的物资基础。管好、用好学校财产（以下简称校产），是每个师生的职责、权利和义务，延长使用年限，提高校产使用效率，确保其正常运行，是贯彻执行勤俭办学，提高教育事业经费使用效益的重要方面。为克服财务管理中重金轻物的思想，切实加强校产管理，确保校产安全，特制订本制度。

第一章  校产涵盖的范围

1、教室设施设备。2、专用室（含理化生实验室、操作室、准备室、保管室及图书阅览室）。3、办公室。4、食堂（含餐厅）。5、男女学生宿舍及教职工寝室设施设备。6、田径场地（含篮球场、器械场）。7、物品（器具）储藏（保管）室。8、微机电教室。9、其他公共区域：阶梯教室、校门、围墙、水泵房、配电房、学校小卖部、楼梯、廊道、卫生间、照明及消防设备、卫生设施、草坪、花坛及广场、宣传长廊等。

第二章  组织、管理

1、在校长的统一领导下，由总务处具体负责、总管学校财产。2、各类设备、校产按分块、分线管理原则，由各有关负责人具体负责管理。各处室内财产负责人为各处室主任；各教师办公室及年级教学区域涉及的公共场所（如楼梯、廊道、卫生间、合班教室）财产负责人为各教研组长；班级财产负责人为班主任。阶梯教室、接待室财产负责人为校长助理；实验室、图书阅览室、计算机电教室财产负责人为教务处主任；音、体、美财产（含运动场）负责人为艺体卫处主任；食堂（含餐厅）、财物保管室财产负责人为总务主任；学生寝室财产负责人为政教主任及各相关班级班主任；校门、广场财产负责人为政教主任、安全办主任。3、总务处协助会计核算中心建立学校固定资产帐并立卡建档，分类建立固定资产帐和明细帐，建立固定资产管理责任制度，所有固定资本和大宗物品（图书、仪器、课桌椅、学生用床、计算机、电教设备等）都必须登记造册，经总务处核对无误后，总务处代表学校与相关财产负责人签订有关协议，落实具体管理及赔偿责任。4、学校经常地对师生进行“爱我学校从爱护公物做起”的道德教育，努力引导养成爱护公物光荣，损坏公物可耻的良好习惯。

第三章  购物与领用制度

1、学校添置财产，须先经校长同意，必要时经行政会确定，由总务处及相关处室负责组织采购，购买500元以上物品，至少须有两人以上一同前往采购。凡订购5000元以上的物品，特殊情况下需先向政府采购办申报，办理了采购手续后，方能由工会代表、教师代表、总务处领导或学校相关处室领导至少三人以上参加才能进行采购；非特殊情况，申报政府采购办，在县纪委的监督下由政府采购办组织采购。2、物品采购中要坚持谁经办谁负责的原则，要认真进行市场调查，坚持货比三家，购买质优价廉的物品。有些专业性较强的教学用品和教学设备，需由使用部门和总务处派人一道采购，使用部门要负责物品的质量。严禁购进假冒伪劣产品。3、采购的物品应交保管员验收、登记。保管员对所购物品的质量、数量验收无误后，方能在发票上签字，经办人才能按程序报销费用。4、上级有关部门或单位、组织无偿调拨的仪器和赠送的设备，应由验收人员或接受人员填报《固定资产调拨使用单》入帐后方可使用。5、各处室负责人或教职工个人领用公物均须填写《领物登记卡》，写清数量、用途并签字，严格手续，明确责任。笔墨纸张虽属低价易耗品，也力求勤俭节约，减少浪费。

第四章  使用、借用和检查制度

1、处室财产由其负责人或有关人员负责使用管理，总务处每学期检查一次。2、班级和学生寝室使用财产，原则上每一学期清点验收一次。在期初由总务处与班主任签订责任书，期末由总务处组织人员进行清点，发现损坏应及时登记，追究责任人的赔偿责任，并作为考核和奖惩负责人的依据。3、教职工寝室公共财产由其教师本人负责，总务处一般一学年检查登记一次。总务处除依据以上规定期限进行检查外，有权利对各处室及部门的校产进行不定期抽查，了解校产使用和维护情况，发现问题及时解决，发现损坏，查明原因及时理赔维修。5、校长室要定期对总务处校产管理情况进行审验，报帐帐帐相符。6、校产一般不借出。如确实需要的，应由借物单位或个人出具借条，说明财产品名、数量、归还时间等内容，并经校长签字批准、总务处备案后方可借出。本校教职工因特殊需要向学校借用校产的，应由教职工本人出具借条，说明财产品名、数量、归还时间等内容，并经总务主任签字同意后方可借出。出借财产由总务处限期收回，归还时由校产保管员严格验收，如有遗失或损坏，按赔偿制度处理。教学仪器既是专用设备又是常用设备，原则上不予出借。

第五章  赔偿制度

1、学校校产被损坏或缺少，由总务处逐级财产损坏或缺少者的责任。2、班级财产的损坏或损失，在总务处的组织下，由年级组长督促班主任追查班级中的责任学生并索赔。3、各处室财产损坏或损失，由处室负责人及时向责任人了解并核实情况，及时以书面形式告知总务处并索赔。4、实验室、图书阅览室、微机电教室、胶印室财产的损坏或损失，在教务处的组织下，由具体负责人依据借用登记情况书面形式告知总务处，追究借用人或最近一次借用处室、年级负责人的责任并索赔。5、教学楼楼梯、廊道、合班教室、公共卫生间设施设备被损坏或损失的，由相应年级组长及有关负责人查实情况，追究损坏人的责任并索赔。6、阶梯教室、接待室财产损坏或损失的，由校长助理查实情况，追究损坏人的责任并索赔。7、音、体、美财产（含运动场）损坏或损失的，由体卫艺处主任查实情况，追究损坏人的责任并索赔。8、食堂（含餐厅）、配电房、财物保管室财产损坏或损失的，由总务处主任查实情况，追究损坏人的责任并索赔。9、学生寝室及楼梯、廊道的财产被损坏或损失的，由政教处主任、安全办主任查实情况，追究损坏人的责任并索赔。10、校门、广场财产损坏或损失的，由总务处主任查实情况，追究损坏人的责任并索赔。11、坏或损失的财产，负责人未能查明责任人责任，追究有关负责人应承担的失责责任。12、抱损财产修复后，各相关处室负责人和责任人应在修理单上添上明确回复意见，否则将分别追究相关处室责任人及修理人的责任，必要时还将追究负责人的责任。13、学校贵重物品及设备由专人负责保管，如有缺失窃，学校将视具体情况分别追究有关责任人及保安的责任。14、学校严格执行“谁损坏，谁赔偿”的原则、“无意损坏，照价赔偿”的原则、“有意损坏、从重赔偿”的原则。15、未增值校产损坏照价赔偿，已增值校产损坏按现价赔偿，贬值校产损坏由有关部门或领导估价后赔偿。16、无法评估现价的校产，无意损坏的，按原价的一至三倍进行赔偿；有意损坏的，按原价的三倍进行赔偿。17、损坏后经修理仍可使用的校产，考虑到修理后校产内在质量影响及外观影响，按修理价的二至三倍赔偿。18、班级财产、寝室财产损坏，坚持“先赔偿后修理”的原则。19、赔偿途径：（1）、由相关负责人以书面形式向总务处告知财产损坏或损失情况。（2）、由总务处核实财产损坏或损失程度，核定赔偿金额，并出具赔偿通知单。（3）、由财产负责人督促责任人向总务处出纳室缴纳赔偿金。（4）、教职工损坏财产的，根据总务处核定的赔偿金额，由责任人直接向学校出纳室缴纳或在考核工资、质量奖中直接扣除。（5）、凡负责人无法查实财产损坏或损失者，由负责人个人承担赔偿。（6）、教职工调离学校，应如数交回领用的所有校产（含图书、教参、耐用教学用具及寝室、办公室钥匙等），再分别由有关处室负责人出具校产回收证明报校长室，总务处报帐员室方可出具“工资介绍信”，损坏或损失的校产必须按规定赔偿。

第六章  报废制度

1、固定资产超过使用年限，并被确定不能使用和修复的，或修复费用大于使用价值的，低质财产或零星校产应由总务处鉴定，经校长批准填制《报废单》后，由会计核算中心调整固定资产帐。

2、高价值校产或大宗校产的报废须经行政办公会议研究决定，同时报请教育局批准。

第七章  附则

1、本制度所提校产，主要指固定资产，即在多次使用过程中并不改变它自身的实物形态者，不包括高（低）价易耗品、文具纸张、一般低价办公用品、化学药品、低档塑料制品用具、卫生用具、报纸等。

2、在执行本制度中有突出成绩或贡献的有关部门负责人或其他个人，总务处将呈报校长室予以公开表扬，并给予一定的物资或资金奖励。

3、本制度从2007年1月1日起施行，本制度所有条款与上级有关新规定抵触时，则执行上级规定。

票据管理制度

一、单位使用的票据，应指定专人向县财政局、教育核算管理中心购领。

二、各类票据应有会计负责保管、发放、缴验和结报工作，要建立健全票据使用登记制，严格保管、领用和核销手续，定期检查，发现问题及时报告单位领导和上级主管部门、财政部门。

三、单位对各类票据要严格分清使用范围，不得混用；不准自行购买、自制；不准转让、代开；不准代替发票使用。

四、票据必须顺号使用。收据联应加盖单位使用的“财务专用章”和收款人的私章。票据使用时填写内容必须规范完整，票据填写错误应另行填开，不得涂改，填错票据应加盖“作废”章，保存其各联备查。

五、票据缴验结报时要审核收费资金是否足额解入银行帐户，是否规范使用票据，是否按规定标准收费，作废票据各联是否齐全。

六、单位如发生机构变更或管理票据的经办人员调动时，必须办理移交手续，将票据登记簿及尚未使用的空白票据填写移交清册，并保存备查。

七、年度终了，应当将当年使用的各种票据存根收缴销号，交会计归档，各类票据不能跨年度使用。

八、使用后的票据，按照会计档案管理要求，定期归档保管。票据的销毁按照保管年限根据有关档案销毁规定执行。

金石镇中心小学

水电管理办法

（试行）

为了进一步加强学校水电管理工作，规范管理和服务行为，保障教学、科研、生活秩序的正常进行，降低水电能源消耗和办学成本，创建节约型学校，特制定本规定。

1、总务处作为学校的职能部门，负责学校水电的供应，供水供电设施的使用、检查、维修维护及水电费的收取等工作。

2、校属各部门、科室的行政负责人即为本部门、科室的用水用电管理的总负责人，对本部门、科室的用水用电、节水节电及安全用水用电负有领导责任，负责本部门、科室、年级师生员工节水节电、安全用水用电的教育和监督。要教育师生员工，做到人走灯灭、风扇停、水关、机器关，坚决杜绝常流水、常明灯、微机和饮水机昼夜不关等现象。

3、根据天气和季节变化，新老区教学楼灯由总务处负责开、关总闸，教室内灯具由班主任负责开、关，新区路灯及楼道灯由门卫负责开、关，老区路灯及教学楼、综合楼楼道灯总务处负责开、关，学生公寓室内外灯由寝管员开、关，食堂、小卖部电源经营人员负责开、关，其他各公共场所的照明由相应使用人负责开关。

4、学校办公、教学设施和学生宿舍只允许插接用于办公、教学、一般照明用的电器，严禁使用大功率用电器具，凡使用电炉子及电加热器等大功率电器（学校已安装的空调除外）从事烧水，煮饭，取暖及其它非工作项目的人员，除没收所用电器之外，每次给予50—100元的罚款。私拉乱接电线者，一经发现除责令拆除外，每次给予100—150元的罚款。有意损坏配电箱、电表、用电开关、应急灯、应急标志及其他用电设施的，除照价赔偿外，给予100—300元的罚款。

5、学校的照明、音响等设备在使用前15分钟内开启；使用结束后应立即关闭所有用电设备。空调限时使用，使用时间由学校通知，其他时间严禁使用，如不按规定使用，处罚责任人50元/次，如无法确认相关责任人，由同一办公室人员共同承担。各会议室、合班教室、接待室、办公室等集体场所内的饮水机、微机、电视机等用电设备在每天下班后（含中午休息时间）和节假日期间应当关闭，如不按规定使用，处罚责任人50元/次，如无法确认相关责任人，由相关人员共同承担。

6、各班用电设施的使用管理由相应班级班主任负责，坚决杜绝白天开灯（特殊天气除外）、无人开灯，学生人数较少时应减少开灯支数，微机、投影仪是教师教学用仪器，严禁学生使用，禁止学生课间收看电视节目，饮水机非正常上课期间必须关闭，禁止使用其他任何电器。如不按规定使用，除日光灯按每只每次10元处罚外，其余每项每次处罚50元，同时按处罚总金额的10%处罚相应年级所有负责人。

7．教室、功能室不按规定开关灯，每次处罚10—50元。

8、公寓式学生寝室用水标准：春、冬季节1.5吨/月.生，夏、秋2吨/月.生。总务处每月查一次，超出用水标准按水厂水价另行收费（由寝管员收齐后交总务处）。

9、水电工必须加强对供水供电设施的管理，各管理负责人应做好监督管理工作，出现故障要及时通知水电工维修，以确保水电正常供应，杜绝水电浪费现象。

10、教职工寝室单独安装水、电表，每月查验1次水、电表，逐月收取水电费（寒、暑假例外）。计量表的安装、移动、更换、校验、拆除、加封、均由学校总务处办理，否则一经发现偷水偷电处以200元以上罚款。

11、凡在学校公共线路上私自接线用水、电或超水电表用水、电；改变总务处计量装置的接线；伪造或启封表计封印以及采取其它方法致使水电表计量不准；现有用户，私自增加用电容量，均属窃电行为；总务处管理人员一经发现除当场予以停电外并按追补水电费20倍处罚金，如窃电起迄日期无法查明时，至少按6个月（每日按24小时计）计算。用户违章用电造成学校设备损坏时，负责赔偿和修复，表前公用部分维修、扩容由学校负担，表内维修由各用户负担。

2018.03